普通分配金と元本払戻金(特別分配金)の違いは何ですか? |よくあるお問い合わせ|ライブスター証券

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No. 368 投資信託(ファンド)普通分配金と元本払戻金(特別分配金)の違いは何ですか?
分配金には「普通分配金」と「元本払戻金(特別分配金)」があります。税制上、「普通分配金」は課税対象となりますが、「元本払戻金(特別分配金)」は元本の一部払い戻しに相当するため非課税となります。

分配金に対して課税されるかどうかは、決算日の基準価額が個別元本を上回っているか下回っているかで判断されます。個別元本はお客様ごとに異なるため、分配金が「普通分配金」にあたるのか、「元本払戻金(特別分配金)」にあたるのかもお客様によって異なります。

【普通分配金の場合】
普通分配金例

【元本払戻金(特別分配金)の場合】
特別分配金例
									

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